晋中市国税局开发区分局2017年度税收法治建设情况报告

发布时间:2018-03-29 02:43:29  发布人:国税分局  来源:国税分局  访问量:

 

2017年度,晋中市国税局开发区分局把依法治税作为税收工作的灵魂,全面贯彻执行《法治政府建设实施纲要(2015-2020年)》和《国家税务总局关于全面推进依法治税的指导意见》,始终坚持围绕组织税收收入、规范税收征管为重心,认真履行行政职能,全面深化行政审批制度改革,巩固法治基础工作,加强干部队伍管理,规范税收执法行为,强化税收执法监督,创新税收征管方式,提升纳税服务水平,圆满完成了各项工作任务,税收法治工作水平不断提高。现将我分局2017年度税收法治建设情况报告如下:
一、健全依法治税领导体制机制
自《党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责》实施以来,我分局在日常税收工作中,自觉履行依法治税重要组织者、推动者和实践者的职责,一是建立依法行政集中领导制度,将法治建设作为“一把手”工程,核心工作亲自抓,主要领导负总责,分管领导具体负责,法规部门组织协调,相关部门各尽其责,形成齐抓共管的领导体制和工作机制;二是严格民主决策,坚持重大事项集体决定,全年共召开7次局长办公会、12次局务例会等方式对税收重点工作进行安排部署;三是建立领导干部学法用法制度,让领导干部带头学法用法,遵法守法,把法治理念贯穿于组织收入、落实政策、征收管理、行政审批、纳税服务等各个环节,切实提高依法治税、依法带队的能力和水平。
二、依法全面履行税收工作职能
(一)圆满完成税收收入计划。2017年,分局紧紧围绕税收任务目标,坚持组织收入原则不动摇,全面加强税收征管,随时掌握税源动态,共组织收入66935万元,开发区级公共财政收入完成15825万元,有利促进了地方经济的发展。
(二)全面深化行政审批改革。根据《国家税务总局关于更新税务行政许可事项目录的公告》,及时更新分局公开的行政许可目录。在行政许可审批过程中,认真落实《国家税务总局关于税务行政许可若干问题的公告》,制定行政许可流程图,细化职责分工,规范行政许可文书和工作流程,全面加强事中事后管理,全年共办理行政许可388条。
(三)营改增税制改革平稳落地。坚持把营改增作为贯穿全年的一项重大政治任务,紧锣密鼓做实万全准备,未雨绸缪做细贴心服务,紧盯推行工作的关键时点,全面打好开票、申报、分析三大战役,确保了税制平稳转换。实施营改增以来,纳税人税负总体降低,结构性减税效应逐渐显现,为深化供给侧改革、促进企业转型升级、推动经济持续发展提供了强劲动力。
(四)征管体制改革深入推进。以落实《国地税合作规范(3.0)》为主线,走活国地税合作“联手棋”,以服务深度融合、执法适度整合、信息高度聚合为目标,着力推进了联合构建合作机制、共建办税服务厅、实施税收执法、推动诚信建设、推进信息共享。同时与开发区地税局联合制定了《开发区国税局 开发区地税局推行国地税合作规范2.0版》的工作方案,编织地方政府主导的“护税网”,为推进国税、地税征管体制改革提供了有力保障。2017年,开发区国地税双方克服各种困难,深入开展各类合作事项,定期召开双方联席会议,逐项对合作事项制定具体的实施办法,明确双方工作职责和工作要求2017年开发区国地税双方对职权范围内的35项合作事项已全部开展,国地税深入合作迈上新台阶。
(五)夯实基础加强市场监管。自2015年10月1日起实施“三证合一、一照一码”,商事登记制度发生了根本性的变化,全面推进简政放权、优化服务、简化手续、减少审批,进一步堵塞征管漏洞、强化户籍管理、打破部门界限,实现信息资源共享。2017年共新增“三证合一、一照一码”市场主体862户,简易注销42户,在激发市场活力、推动大众创业方面发挥了积极作用,有效激活了市场主体活力。
三、提高税收制度建设质量
制定规范性文件严格审查。税收规范性文件是规定税务行政相对人权利义务、具有普遍约束力并反复适用的文件,我分局始终严格落实《税收规范性文件制定管理办法》的规定,坚持从严管理税收规范性文件的制定,认真履行合法性审查职责。2017年,未出现制定下发税收规范性文件的情形。
四、坚持严格规范公正文明执法
(一)严格执法,为企业创造公平有序的发展环境。在严格落实两个规范要求的前提下,进一步强化执法意识,要对一些纳税信用等级低、纳税遵从度低、不遵守税务部门规定和要求的企业,加大执法力度,树立执法刚性,为广大遵章守规的纳税人营造公平的办税环境和税收秩序,发挥市场机制的有效作用。
(二)认真贯彻落实纳税服务规范、税收征管规范、出口退(免)税管理规范、国税地税合作工作规范、税务稽查规范等,进一步简并、优化税收业务流程,统一标准,提高效能,实现“服务一把尺子、办税一个标准、执法一条杠杠”。
(三)根据金税三期操作流程,编写了《常用业务操作指引》,明确了操作步骤和业务流程,规范了税收执法程序,要求要求具有行政处罚权的税源管理科认真学习,在行政执法过程中严格遵守税收征管法及省局行政处罚裁量权标准,进一步规范税收执法行为,保障税务行政相对人合法权益。严格执行规范税务行政处罚裁量权执行基准;在行政处罚过程中,分局严格按照一事不二罚、处罚与教育相结合原则,在做出处罚的同时,向纳税人讲明税务行政处罚做出的原因、理由和依据,并对纳税人进行税法教育。    
(四)积极推进跨区域国税、同区域地税之间的税收合作,实现了各方信息共享、纳税人资质互认、征管互助。全面落实“互联网+税务”行动计划,积极引导纳税人使用山西国地税申报服务平台、E税客等平台或软件进行多元化的涉税业务办理。
(五)规范执法信息公开。一是2017年完成了权力清单、责任清单编制工作,并上报了晋中市开发区管理委员会进行公示,二是在税收工作中,我分局严格贯彻落实总局发布的文件清理通知,对已清理文件及时向社会公布。三是行政执法信息公开,定期将2017年度开展的行政许可、行政处罚信息向晋中市经济技术开发区管委会报告,并统一向社会进行公布。
五、强化权力制约和监督
(一)落实廉政建设主体责任。制定《晋中市国家税务局开发区税务分局落实党风廉政建设主体责任清单》,与纪检监察部门监督责任有机结合,形成逐级推进、上下配合、齐抓共管的工作格局。
(二)自觉面向社会接受监督。制定《晋中市国家税务局开发区税务分局工作调研制度》,坚持开展“问需求、优服务、促改革”活动,局领导和各科室负责人定期深入企业开展工作调研,全年共走访各类纳税人200余户,组织税企座谈会3次,广泛听取纳税人意见建议,有的放矢改进执法和服务。
(三)深入开展税收执法督察。2017年分局对“坚决依法收好税,努力完成税收收入任务情况”、“坚决不收‘过头税’,严守依法征税底线情况”、“坚决落实减免税,助力企业加快发展情况”、“全面推开营改增试点贯彻落实情况”、“内外部门监督发现问题整改情况”、“便民办税方面”、“金税三期方面”“绩效考核方面”8项内容,全面开展大督察。对“发票管理情况”进行自查,对“纳税评估工作开展情况”和“放、管、服改革措施贯彻落实情况”进行调研。通过督查,共发现了两大类问题,第一类为营改增方面发现3个小问题,涉及16户企业,不涉及税款;第二类为政策宣传辅导方面。对自查中发现的问题,分局高度重视,坚持边查边改的原则,积极落实整改主体责任,在检查过程中,建立工作销号台帐,对发现的问题建立整改台账,制定有效措施,认真整改,确保落实。
六、完善权利救济和纠纷化解机制
(一)加强纠纷预防机制建设。分局建立健全纳税人利益表达和税企协商沟通机制,引导和支持纳税人理性表达诉求、依法维护纳税人权益;制定了办税服务厅应急工作机制,各项涉税系统的应急预案,保证极端情况下业务不断,征收不断,服务不断,更好的为纳税人提供优质服务。全年共处理突发网络故障2次,处理纳税人投诉6起。
(二)健全多元化纠纷解决机制。建立纳税人以及第三方对税收工作质量定期评价反馈制度,对投诉事项实行限时办理、处置和反馈,探索税务行政和解,实现调解和解、行政复议和行政诉讼等纠纷解决方式有效衔接。全年未发生行政复议和行政诉讼案件。
七、全面推进政务公开
(一)推进权力责任清单公开。我分局认真贯彻《国家税务总局关于全面推进政务公开工作的意见》,按照简政放权、放管结合、优化服务的要求,全面梳理了税务部门权责清单,公开行政权责及其依据、行使主体等信息,并上报了晋中市开发区管理委员会进行公示。
(二)推进税务行政许可公开。全面公开税务行政许可目录,及时公开取消、下放以及变更税务行政许可事项信息。制作并公示了办税指南,列明了设定依据、申请条件、申请材料、基本流程、审批时限等内容;通过开发区管委会及时向社会公布行政许可事项受理、进展、结果等信息。
(三)推进政策法规内容公开。在工作中,我们采取各种措施确保税收政策落实到位,全年通过E税客向辖区内纳税人发布税收政策60余次,通过13期纳税人学堂活动向2000余户纳税人进行税收政策、涉税业务事项培训,通过工作调研深入企业300余户开展政策辅导工作。
(四)推进税收数据信息公开。积极参与政府数据同一平台的建设,定期发布税务行政许可、税务行政处罚等税收数据的公布;按月公示双定户定额,便于社会各界了解和监督。
(五)推进纳税人权利义务公开。广泛宣传税收法律、法规明确的纳税人权利和义务,帮助纳税人及时、准确地完成办税事宜,促进征纳合作。及时公布和更新涉及纳税人权益的事项,方便纳税人查询。公布纳税人呢投诉举报电报,畅通纳税人监督渠道。
(六)推进办税服务公开。为落实全省税务系统“造环境促转型”暨“三基建设”电视电话会议精神和《全省税务系统优化税收环境服务经济转型发展实施意见》,着力打造“六最”营商环境、服务企业转型发展,开发区国地税选派了包括班子成员和中层干部在内的72名税干联合深入36户企业,宣传税收政策、落实税收优惠、简化办税流程,建言献策帮企业谋发展,以实际行动营造良好营商环境。
八、增强全社会税收法治观念
(一)分局成立了开发区分局普法工作领导小组,切实加强税收法治宣传教育工作的组织领导,明确执法科室、执法人员在入户执法时必须进行普法宣传,告知纳税人相关权利,宣传相关政策。
(二)建立普法责任清单。建立和完善“谁执法谁普法”责任清单的内容, 结合各自业务、职能,制定本科室年度普法实施方案,明确本科室年度普法内容、普法责任人、普法对象、普法方式、普法时间以及拟出的成果形式等内容,确保各项普法任务有序推进。
(三)坚持日常严格监管。各执法科室在开展日常监管工作的同时,要根据自身职能,通过各种有效形式,在执法监管过程中,向纳税人宣讲有关实体法和程序法,解答有关法律问题,将普法宣传教育渗透到执法全过程。
(四)持续做好主题宣传。结合税收宣传月、依法行政宣传、纳税人学堂等活动,有计划地组织开展面向社会各界的法治宣传活动,制作推送普法宣传资料,广泛宣传本单位执行的法律法规,引导和帮助纳税人学习相关的法律知识,扩大法治宣传效果。
九、加强税收法治工作队伍建设
实行领导干部学法制度和全员法律培训,定期组织全员法律知识培训,是分局进一步提高领导干部依法行政的意识和能力的有效措施,也是强化全员法律意识,提高全员从事本职工作能力的有效途径。今年以来分局一是按月下发市局日常学法计划内容,通过组织集中学习和各科室自学相结合,提高全员学习;二是举办了两次由分局领导为授课人的法制专题讲座;三是多次开展税收业务政策和反腐倡廉相关的法律法规和党纪条规的集中学习。
十、推进法治税务建设工作存在的问题、加强和改进工作的思路措施
(一)存在问题
1、干部执法能力的整体水平不高且两极分化严重,与执法、服务的高标准、严要求之间的矛盾十分突出,导致国税系统面临的执法风险居高不下。
2、外部执法监督形式日益多元化,与国税系统内部制度的完善和配套相对落后之间存在较大矛盾,给执法风险防控工作带来了巨大挑战。
3、法治社会和法治政府建设的新环境对国税部门税收执法提出的标准要求不断升级,给税务机关和执法人员的压力非常大。
4、受制于硬件设备未能配备,在日常的调查巡查、纳税评估工作中没有配备执法记录仪,执法全过程记录仍有欠缺。
(二)加强和改进工作思路
1.加强一线执法人员依法行政的教育培训。分局要求税源管理部门在今后的税收执法工作中,严格按照省局规定的执行基准进行罚款,并在工作中加强对纳税人的说服教育和税法宣传工作。
2.进一步提高税务人员依法行政的意识和能力。通过举办依法行政知识讲座、观看纪录片等方式,重点加强对领导干部依法行政知识的培训,加强对法制工作人员和行政执法人员的教育培训,丰富培训形式,强化培训效果,注重具体操作环节,解决“不懂、不会、执法能力不足”的问题,切实提高业务水平和执法能力。
3.加强依法行政监督检查。进一步完善各项考核制度,调整优化考核流程,公平公正确定考核结果,使依法行政真正成为硬要求和硬约束。探索推行税务行政执法结果、执法人员信息网上公开公示,促进执法规范、公正、公开、文明。
4.强化工作保障。对依法治税重点工作项目给予政策、资金倾斜,将依法治税全局性、基础性工作所需资金纳入预算,强化经费保障。优化法治工作相关机构配置,进一步充实和加强法治工作专门人员。加强依法治税信息化建设,将法治化与信息化高度荣和,提高法治工作技术保障水平。